我国偷税漏税严重吗？

我国偷税漏税严重吗？

确实挺严重，但企业也有难处，查了这么多企业，最大的感触是谁都不容易啊

严重，非常严重。
但是企业偷税漏税是一个很复杂的问题，不单单是企业家黑心的问题，它和当下的市场竞争情况以及税法制度有关。
我举个例子，现在疫情期间，个体户和五百万内销售额的企业是不征收增值税的，只征所得税。但是所得税这个东西，做亏损的办法一万种，他们也不交。为了方便讨论，这类企业我们把它们标志为a类企业，这类企业合法不交税。
需要交流转税的企业以1000万为分割线，1000万以上的企业交13%的增值税，所得税他们也基本不交，因为和a一样的理由。这类标志为b类企业。
再往上是五亿元以上的企业，包括不限于私企国企外企，这种企业老老实实交税，因为他们或者在时代的洪流中，早早得站起来了，或者是资源牛一点。我们以水星集团为例，150亿的营收，要交40亿左右的税。这种就叫他们大C吧。这种才叫正经有能力缴税，ab们不配。
我们现在主要讨论一下收入在1000w-10000w之间的b类企业。这些企业，一般就是白手起家靠自己实打实做起来的，即没有能发展得很大，但也算小有规模，有个100-300人的员工。这群企业非常特殊，他们竞争的对手基本上还是a类企业和其他b类企业。这种企业，市场要求他们必须要做a类企业的价格，不然没有竞争力，没生意；同时政府要求他们交跟c类企业的一样的税，因为民生要钱啊。
但是，说真的，b类企业实在是交不起呀。别的都别算，就搞个全员社保，就能把90%b类整死。再加上13%的增值税，这年头，大部分传统企业，有几个能有13%的利润的？我代表企业家协会问过税务部门这个问题，小企业不交税，1000w以上的企业交13%的流转税，让他们怎么竞争的过这些个体户？税务说，你去取发票呀！？我呸，真是说的理直气壮。我就想反问一句（我不敢)，你这是何不食肉糜好吗？取发票不要钱吗？一般采购，要带增值税发票，卖方要加收10%的税点，或者给你找个个体户开普通发票，这个不要钱，但是你自己得老老实实交增值税13%。3%的差别，相信我，竞争就这么恶劣，很多企业就为了3%，铤而走险，偷税漏税。亲爱的统计部门呀，拿起你们的鼠标点一点，你看看那些个传统行业，劳动密集型行业，原材料抵扣都抵到80-90%了，你说这个可能吗？他们至少30%的成本是工资啊，那这些成本做到哪里去了呀？还国民平均工资3000-4000？怎么可能呀？外卖小哥，滴滴司机的工资才是真正的实业用工的平均工资呀，至少6000+。但是为什么还是没有人交所得税？因为企业没办法把这些成本做进去，做进去的部分全得交流转税，他们交不起，所以报不了这么多工资，成本都被原材料抵完了。
那么让我们来看看，b类企业为了生存，怎么办？
1 老老实实交，然后一穷二白，亏本，最后越做越差，沦为a类企业。
2 虚开发票进来，然后少开发票出去，社保少交，也交税但是少交税。提心吊胆过着日子，混过一天是一天，期待着有一天混成c类企业，或者混块地，转行当房东，最差就是败者为寇，去坐牢。
3 骗政策，把自己弄成福利企业，然后卖发票赚钱，骗政府补贴。当地政府不知道吗？知道，他们也没办法，国家要产值，经济指标是最大的政绩。于是乎，只要你产值上去了，你好我好大家好，我管你怎么抵扣？管你是不是补贴拿的比税收还多？卖票企业越做越大。

你看吧，实业多搞笑。做企业像个笑话。

希望规则制定者听一听社会的呼声，其实大部分企业不想偷税漏税，但是大部分企业又都在偷税漏税。他们没办法的，这种市场环境，充分竞争的彻彻底底。再没有一个公平竞争的环境，没办法做啊。要不就倒闭了。这种竞争形态，再加上很多老企业家法律意识不强，再加上这就是个社会共性问题，很多事情就自然而然。

今年我这边五亿产值的企业因为偷税漏税，被判7年，我这个十八线县区，一年gdp才300亿。那老头60几岁了，把人家几十年的老底掀了，没办法把自己老婆送进去了。不客气的说一句，我觉得地方政府对不起这家企业，他们为地方经济做出那么大贡献，你把人家弄进去7年，真是寒心。更重要的是，我始终认为现在大部分实业企业家偷税漏税，游戏规则制定者是有一定的责任的。
我理解国家执政非常非常难，所以有偏向，要让小小的企业活下去，大大的企业税收上来，不上不下的企业想各种办法去补贴。又拉又打，拉，要你发展，打，不让你太野。
但是不行啊，真的不行。
其次我国的税收是真的很高，但是高，其实企业无所谓。
市场竞争这事儿，税收政策不公平不行啊，真不行啊  。。

这个问题必须要回答一下。


近年来,我国偷税、逃税等危害税收征管的违法行为日益猖獗,并有愈演愈烈之势。从大腕明星到富翁富婆（“某冰冰事件典型”），从商贩个户到企业集团,偷税逃税频频发生,性质越来越恶劣。据保守测算,我国每年税收流失逾千亿元。如此严重的税收流失不仅加剧了政府财政收入的失控,危害了税收的社会公平,还扰乱着市场经济的良好运行。
一、 纵观我国整体的税收状况,偷税逃税主要有以下各特点
01、偷税逃税现象普遍
据中国经济景气检测中心会同中央电视台《中国财经报道》对北京、上海、广州等地的七百余位居民进行调查,结果显示,仅有12%的受访居民宣称自己完全缴纳了个人所得税,与此同时,有将近24%的受访居民承认只缴纳了部分或完全未缴纳个人所得税,是完全缴纳者的两倍。不仅是个人,企事业也普遍存在偷税逃税的现象,甚至大部分应税主体认为偷税逃税是习以为常的事情。
02、偷税逃税程度严重
我国目前有大大小小的税种二十几种,而几乎每一种都存在偷税逃税现象,并且涉税金额还相当大。据统计2001年我国全社会逃税总额4320.56亿元,实现税收收入15301.38亿元,逃税率高达28%,由此可见巨大的税收流失已经变成一个相当严重的问题。
03、偷税逃税手段多样
虽然近年来随着偷税逃税犯罪行为的增多,政府打击的力度也不断加大,但是偷税逃税的各种手段也变得多样化、隐蔽化了。很多企业单位利用先进设施、会计化手段、人情因素来躲避税务部门的检查,这使得相关整治工作更加困难。
二、 我国偷税逃税如此严重,原因众多,有利益因素、文化因素、制度因素。
01、利益驱动是纳税人产生偷税逃税的根本原因
现代社会是讲究成本与收益的社会,无论是企业还是个人,都以利益最大化作为高于一切的目标。税收所具有的强制无偿性会导致纳税人可支配收入的直接减少,这与他们追求的经济目标不一致,而每一个纳税人都是理性人,纳税人对于这种非自愿的支出必然会有抵制的冲动。如果再加上高额的税收和薄弱的税制,各种税收违法行为就难免不四处滋生。面对纳税,偷税漏税成为了必然的心理动机,所以很多人总是想方设法甚至采用不正当的手段来减少应申报纳税的收入。
02、 公民纳税意识薄弱,道德素质欠缺
税收作为国家财政的重要组成部分,对公共财政事业及社会稳定有着重要的作用,因此作为社会的每个公民都有纳税的义务。但是现实生活中,大部分人都没有纳税的意识,没有社会责任感,没有意识到我们每个人都是财政支出的受益者。尤其是一些富人,他们认为纳税其实就是劫富济贫,对自己非常不公平。殊不知,没有国家的财政支出,宏观经济的良好发展,富人何以为富。对纳税没有正确的认识是纳税意识薄弱的关键因素。在物质财富日益膨胀的今天,道德素质的相对降低,也在促使各种违法行为的泛滥。
03、税收管理制度不完善,监管不力
我国税收管理制度不够完善,《税收征收管理办法》中有些规定较为模糊,可操作性不强,给偷税漏税提供了机会和条件。实际税收操作不够规范,譬如税收征管手段落后,无法准确掌握纳税人的相关资料进行税源控制;税收稽查操作不严密,监管工作常出现漏洞;税务人员的素质不高,在税收查处工作中显得有心无力,严重影响税收征管的效率。此外,税务部门缺失良好的监督机制,执法人员的行为无法得到有效约束,也导致管理部门在税收执法活动中,常出现监督不力、执法不严、有法不依、执法不公的现象。
04、税收法律体系不健全,存在缺陷
税收立法权限的不完善以及税法体系的缺陷是税收流失的制度性因素。现行税收制度要么过于复杂,要么过于简化。增值税、企业所得税、个人所得税都存在较大漏洞,
需要深层次改革。另外,国家对税收违法行为的制裁不仅缺乏打击力度,更缺少严密可行的规章制度。



三、 面对我国日益猖獗的偷税逃税现象,可以从以下各方面整顿治理。
01、加强税收宣传,提升纳税意识
面对普遍的偷税、逃税现象,税务机关应通过多途径、多形式地宣传,扩大民众的税收知识,让他们从思想上自觉地确立“纳税光荣,偷税可耻”的观念,让他们从行动上自觉地养成如实全面申报,足额缴纳税款的习惯。具体可通过“税务宣传月”、发放宣传材料、广播电视广告加强税收宣传;把税法教育纳人中小学课程,通过开展税收征文和税法影片巡映等形式提升纳税意识。只有当大家有了协税护税的共识和社会责任感,税收的状况才会得到根本性的改善。
02、政府加大监管力度,提高征税质量
政府及税务机关应加强管理机制建设,在完善的内部制度基础上,采用各种手段和法律武器,结合合理的计税机制,对税收的征收、监管过程进行有效管理。具体可实行征收、管理、稽查三分离,从体制上实行相互制约;在系统内部逐步实行税务干部家庭财产申报制度、基层岗位轮换制度、征管监察制度、集体审批减免税制度等措施。
03、健全税收法律体系,深化税制改革
政府应完善法律,改变税负不公平,税种设置和开征不规范的状况。健全税务征收、检查、监管的相关规定,全面系统地限定各种危害税收征管的犯罪罪状、罪刑,为职能部门打击涉税犯罪提供强有力的法律武器。只有当各种行为程序有了强硬的法律约束,整个税收过程才能有序地进行。
偷税、逃税对国家经济发展影响深重,会造成整个社会的资源配置的不平衡。我们应从偷税逃税产生的根本原因出发,加大纳税人的逃税成本;增强全社会公民的纳税意识,加大税收知识和法律法规的普及与宣传力度;努力消除逃税产生的制度环境,完善相关法律制度。

这个问题其实是错的。
现实的经济活动是很复杂的，灵活的，相对来说，税法是笼统的简单的。所以在实践中，大量问题是说不清的。这里就存在税企之间的争议，也是企业做筹划避税的空间。这个大片的空间，下限是税法最保守的边界，突破了这个就是很low很明显的偷税。上限是税法的极限，突破了这个税务部门就滥用职权了。
如果我们只看突破下限的偷税漏税，那个比例没有那么高。因为现在对小微企业免税，提高起征点。本来小企业或者个人容易很low地偷税，征管成本高，现在干脆一刀切不收了。大企业low的比例不高。剩下的就是虚开发票，这个随着技术进步和持续打击，控制力度会越来越大。
如果看不到社会现实，死守着税法书，就硬要在社会上划分出偷税漏税的比例，那就各说各话，莫衷一是了。在严格的税务官员眼里，所有企业都可能偷税漏税，因为他是按照“上限”来定义的。在企业眼里，都没有偷税漏税，因为他按照“下限”来定义的。

当然严重呀，非常非常多，至于到底漏了多少，少不上来，但起码有三分之一。