怎么能查出公司偷税漏税?

怎么能偷偷查出公司是否偷税漏税

相信最近很多朋友的微信朋友圈都会【被刷知】：2022年3月起，微信及支付宝个人收款码将不能作为经营收款！，这是源于中国人民银行发布《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》（银发【2021】259号）公告！
这意味着什么？很多朋友特别是企业主而言，这对自己有什么样的影响？首先我们要对内容划重点，稍等再详细分析里面的逻辑，自然就会很清晰！
1）限制个人收款码远程收款（收款码线下面对面没被禁用）；
2）个人收款码不得用于经营收款；
3）收款条码要制定分类管理制度，区分个人和特约商户，有经营活动的划入特约商户范围！
4）个人办理单笔5万以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途！
接下来我们要思考这个政策背后的意义是什么？无非就是国家需要将企业甚至个人的商业经济流水进行统一化和系统化的管理，更为高效和合理管理税务！
那这个给我们带来的最大困扰就在于：原先很多企业节税甚至避税的方式会被监控，甚至判定为违规，要么补缴要么涉嫌经济犯罪，补缴应该会作为常规的处罚解决方案，但是若是经济较大的就是涉嫌严重的偷税漏税，甚至需要承担刑事责任，这并非是危言耸听！
那很多人会问：那人家某知名主播涉嫌上亿的偷税漏税都还只是补缴而已，我们这些企业的怕什么？那就好好体会“先礼后兵”这四个字吧！这就是中华民族的无为而治的政治智慧！考验企业家政治性觉悟的时刻到了！


那下一步就是应该考虑下会有哪些行为会具有较大的法律风险呢？如果个人账户有以下9大类交易形式那就需要重点注意：
1）现金交易超5万；
2）公转公200万；
3）私户转账金额过大，其中境内转账超50万，境外转账超20万；
4）规模较小但流水巨大；
5）转入转出异常，其中分批转入集中转出或者集中转入分批转出；
6）资金流向与经营无关；
7）公户私户频繁互转；
8）频繁开销户；
9）闲置账户大量交易；


针对这九大类型进行重点的监控，税局一般是通过5大措施进行监控以及取证：
1）多部门信息交换和信息共享
主要是依托大数据：一是金税三期/四期以及自然人电子税务局等系统；二是链接外部部门，具体有银行/国土/住建/公安/民政/社会保障/交通运输/工商部门的数据；
2）3大类2级别管理
3大类是指高收入/高净值/一般人群；2级别是指高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上即省市税务机关进行监督管理，而一般人群是在下面的县区税务机关监督管理；
3）1人1税号以及1人1档案
跟企业的税号一样终身不变，以身份证作为唯一性进行联网；
4）大数据分析扫描
金税三期+智慧稽查系统+金税四期，通过大数据对涉税信息进行扫描，分析和识别；
5）建立个人纳税信用体系
接下来除了对企业建立税务信用等级，未来会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估，特别是对于重大涉税违法犯罪案件，必须要依法从严查处曝光/按照有关规定纳入信用等级/实施多部门联合惩戒；


一旦查实有偷税漏税，甚至是恶意抗税，那企业或者个人需要具体承担哪些法律风险？
1）涉嫌【逃税罪】
逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴 纳税款数额较大的行为。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照 逃税罪的规定处罚。 对多次实施上述行为，未经处理的，按照累计数额计算。 犯本罪的，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；
有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已 受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被 税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
2）涉嫌【隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪】
隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪是指隐匿或者故意销毁 依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的行为。 犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员， 依照隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪处罚。
我们可以来看看近期的真实案例：
税务局通过大数据分析以及风险提示，结合金税三期系统+天眼查+自然人电子税务局等系统综合分析进而锁定存在偷税漏税的违规和犯罪事实；
广东某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户业务合作款，且均不入公司账户，同时，该公司外聘一名会计按照公司账户的少量入账来申报纳税；经过税局上述的大数据查实，该公司逃避缴纳增值税人民币184989.06元，综合其他的共计197938.28元，参照上述逃税罪规定中的占应缴纳税额的比例，该公司偷税额占应缴纳税额的比例高达97.49%（高于逃税罪30%的严重情节3倍以上）；
为此最后的处罚结果：公司法定代表人以及财务负责人各判10个月有期徒刑，并处罚金；
这说明了：金税四期+大数据的严格监控后，企业再通过私人账户、微信、支付宝、现金等偷逃税的方式/通过现金支付和采购方式/无法核实成本真实性的账目/对公账户以及对私账户混同等都无法行得通了！
当然以下8种方式是完全合规的：
1）发放员工工资；
2）员工差旅费报销；
3）支付个人劳务报酬；
4）向自然人采购；
5）归还个人借款；
6）支付个人赔偿金；
7）股东利润分配；
8）个人独资企业利润分配；


我们回归最重要的点:即我们该如何对上述的风险问题进行有效防控和解决！从2021到目前我们专门针对财税法律风险服务的几十家企业客户的经验而言，最需要解决的两大核心问题：
1）是通过律师具体介入企业财税服务方
通过律师（我们要求同时是注册会计师的双重身份的律师）专业性的风险查找经验，调查了解企业的财税现状，根据财税现状和企业发展的状况和发展规划，为财务合规提供建设性方案（含节税的合规方法及技巧），并督促落实及检查监督；
2）法人及股东刑事隔离
根据企业的业务情况，告知企业及法人/股东可能会触及刑事的罪名，针对性提出建议，从业务流程管理/制度设计/制定等方面为法人/股东的刑事隔离做好顶层设计和制定，防范在企业运营和业务发展过程中法人及其股东触犯刑事责任；
具体的可以关注以及私信

您好，坐标南宁。
（1）企业不开具发票给消费者，企业也不申报该笔业务收入,消费者、竞争对手举报等导致税务核查。
（2）查上下游企业被连带查出问题：比如虚开发票的企业，接受虚开发票抵扣肯定有问题，无非是主观故意还是不知情的区别，不知情的做转出补交税款，故意的可能要坐牢，还有查关联公司的时候，很可能整个集团存在有漏税的情况，那就一锅端了。
（3）税务局平台有风险识别系统，如存在高风险,税务局会税务核查，目前税务系统是查询到企业开出去的发票以及企业支出开回来的发票等税务的监控比对, 一旦分析出企业税务上有疑点就给出预警。
依法纳税是作为纳税人和公司应当承担的责任。国家在检查企业是否偷税漏税时的手段也是非常的先进，并且动用了群众的力量。但是虽然国家在这方面的监管已经非常严格了，还是有一些不法分子利用各种漏洞偷税漏税，不履行相应的责任，这将会造成非常严重的后果。
希望我的回答对您有帮助！

金四来了，查一下某个公司是否存在偷税漏税这个很容易的
对比一下：
1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
2、企业长期存在增值税留抵异常现象。
3、企业增值税税负异常偏低。
4、企业增值税税负偏高异常。
5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。
6、公司自开业以来长期零申报。
7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
8、企业的往来账户挂账过大。
9、企业存货过大。
10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。
17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
18、无免税备案但有免税销售额异常。
19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。
21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
24、新成立的公司频繁发票增量异常。
25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。
26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
30、期间费用率偏高异常
31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。
32、大量存在农产品抵扣异常。
33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
35、增值税专用发票用量变动异常。
36、纳税人销售货物发票价格变动异常。
37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。
38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。
39、少缴或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按最低基数缴纳社保。
40、企业代别人挂靠社保。
41、员工自愿放弃社保，企业就没有给入。
这些情况，都属于有偷税漏税嫌疑的，