2022年11月25日，人力资源社会保障部宣布，个人养老金制度开始启动实施，在上海、北京、广州等36个城市或地区先行执行。
而首批开办个人养老金业务的金融机构包括：23家银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。
11月25日下午起，首批23家入围个人养老金账户的银行，可正式开通个人养老金账户。
这些银行包括：
1）六大国有银行：工农中建交邮储
2）12家股份制银行：中信、光大、华夏、民生、招商、兴业、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰
3）5家城商银行：北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行
前几天已经有人来咨询我：“兰，我想买个人养老金，你帮我看看怎么买……”
我想可能很多人都关心个人养老金、但有不少疑问，于是我仔细研读了有关的文件，并且自己操作了个人养老金账户的开通。今天就深入详细地说一说【个人养老金】。
本文包含以下七方面，约4400字，读完全文约需要12分钟。
一、什么是个人养老金
二、为什么要推出个人养老金
三、个人养老金是怎么运作的
四、个人养老金享受什么样的税收优惠
五、关于开立个人养老金账户的问&答
六、不同养老金融产品的区别
七、总结
一、什么是个人养老金
个人养老金，就是你开个账户，往里面存钱，这个钱有上限，一年最多存1.2万，用来买符合政策规定的产品，比如储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公墓基金等。
这个账户采取封闭试管理，平时只能存不能取。只能在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳力能力、出国/出境定居时可以领取账户里的钱。
二、为什么要推出个人养老金
问到这个问题，必须要说说我国的多层次养老保险体系，包括了三大支柱：
第一支柱：基本养老保险
这是三大支柱的主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。目前我国基本养老保险实行【现行收付】制，即：当下正在工作的人交社保养老金，当下已经退休人员的领养老金。
随着出生率下降，新增人员越来越少，未来交社保养老金的人也越来越少。同时，退休的人越来越多。交钱的人少了，领钱的人多了，第一支柱显然不够了。
第二支柱：企业年金和职业年金
截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。拥有企业年金/职业年金的朋友，你们的单位福利真不错！
第三支柱：个人养老金和其他个人商业养老业务
个人养老金刚刚推出，属于第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的【补充养老保险制度】，用来鼓励个人长期积累养老资金。
既然第一支柱不够了，第二支柱只有部分福利好的单位的职工才拥有，只能大力发展第三支柱了。
换句话说就是
第一支柱，保大家饿不死；
第二支柱，饭多一点了，但只有一部分人才有；
第三支柱，老了以后是吃香喝辣，还是管饱就好，就是取决于自己养老金准备了多少。
三、个人养老金是怎么运作的
个人养老金实行个人账户制，自主缴费，限额1.2万/年，自主决定买不买金融产品。账户里的钱可享受税收优惠政策。
这个存进去的钱可用来投资，投资指定只能用于买符合规定的【储蓄存款】【理财产品】【商业养老保险】【公募基金】，这些金融产品是由相关监管部门确定的。
比如招商银行的个人养老金专区显示的金融产品：
这账户里的钱，你想买哪个产品、买多少、什么时候买，或者什么都不买，都是自己决定的。
其中：
储蓄存款几乎没有什么风险；
理财产品不保本，有一定的风险；
商业养老金是养老专用，保险合同里约定领取年龄、领取金额，白纸黑字；
公募基金：监管部门要求投资风格稳定、运作合规稳健。
也可以什么都不买。
那里面的钱就按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息。相当于强制储蓄了。
四、个人养老金享受什么样的税收优惠
根据财政部 税务总局公告2022年第34号《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》：
1）在缴费环节：
个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。我们来看看，能享受多少税收优惠：
年收入6万及以下，当年存满12000元。但这个收入也不需要交个人所得税，自然，这个税收优惠就享受不到。
年收入超过百万及以上，当年存满12000元，当年享受的税收优惠是5400元，已经是上限了。
2）在投资环节
个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。也就是说如果你账上有10万，投资赚到了2万，这2万暂时不征税。
3）在领取环节
领取的时候按3%的税率缴纳个人所得税。
假设每年领1.2万
年收入6万及以下的，存钱的时候每年没有税收优惠，但领取的时候每年要交360元的个人所得税。
年收入超过百万及以上的，存钱的时候每年享受的税收优惠是5400元，领取时交个人所得税360元，相当于实际享受到的税收优惠是 5400-360=5040元/年。
五、关于个人养老金账户开立的问答
1. 谁可以开立个人养老金账户？
答：只要是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的人，都可以开立。
2. 在哪开个人养老金账户？
个人养老金有两个账户：个人养老金账户+个人养老金资金账户。
1）个人养老金账户
就是用来登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，这是享受税收优惠的基础。
可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上 12333APP” 等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户。
2）个人养老金资金账户
可以选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他指定的机构开立。
个人养老金资金账户和个人养老金账户绑定，这个资金账户就用来个人养老金产品投资、支付个人养老金、个人所得税税款支付等。
3. 可以交多少？
可以按月、分次或者按年度缴费，额度12000元/年，按自然年度累计，次年重新计算。
4. 怎么用个人养老金账户投资？
缴纳了费用之后，可以自主决定个人养老金资金账户的投资计划，可以买一部分基金，买一部分养老保险，买一部分理财，自由组合，或者都不买。
5. 在A银行开立了个人养老金账户，想换到B银行可以吗？
可以。
办理个人养老金资金账户变更时，应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。
6. 个人养老金资金账户的钱平时可以领取吗？
不可以。
个人养老资金账户封闭运行，平时不能领取。
达到以下任一条件，可以按月、按次或一次性领取养老金：
1. 达到领取基本养老金年龄；
2. 完全丧失劳动能力；
3. 出国（境）定居；
4. 国家规定的其他情形
7. 要是身故了，个人养老金资金账户里的钱怎么处理？
要是身故了，个人养老金资金账户内的资产可以继承。
六、个人养老金融产品的区别
目前在发展国家养老第三支柱上，产品类型五花八门：有商业养老保险、养老理财、特定养老储蓄、养老目标基金、个人养老金等。
【商业养老保险】主要是商业养老年金险。交纳一定的保费，在保险合同上，跟保险公司约定在一定的年龄（比如55岁、60岁等），按合同每年或每月领取确定金额的钱。
【养老理财】绝大部分是设计了5年封闭期。这些理财产品的投资策略比较稳健，在资产配置上，普遍以固定收益类为主，权益类资产多在20％以下。
虽然养老理财产品的风险性普遍较其他理财产品更低，但不保本。是亏是赚，五年后才知道，有点像盲盒。
【特定养老储蓄】产品包括三种类型：整存整取、零存整取和整存零取。产品期限有四档，分别为5年、10年、15年和20年；产品利率略高于大型银行五年期定期存款的挂牌利率。
跟个人养老账户相同的是，封闭运行，达到领取条件才能领取。同时，它也享受税收递延优惠。
【养老目标基金】目标风险基金则是以风险等级划分， 有“保守型”“稳健型”“激进型”等类别。不保本，而且风险可大可小。
【个人养老金】就是存钱进去，然后封闭起来。里面的钱可以买【储蓄存款】【理财产品】【商业养老保险】【公募基金】四种，如果你自己去市场上看那么多养老金融产品，可能眼花缭乱，不知道哪个好哪个不好，个人养老金相当于是国家已经过筛了一遍这些金融产品了，你就用账户里头的钱自己去配置吧。
当然，个人喜好不同，哪怕投入同样多的钱，最终收益可能不同。比如一个全部用来买储蓄存款的，跟一个全部用来买公募基金的，最终收益就肯定不同。
七、总结
养老靠基本养老金（社保养老金）是不够的了，可以预计在不久的将来，我们退休以后，退休生活是宽裕还是紧巴巴，就看我们的自己准备得是否充足了。
想要宽裕的、相对有品质的养老，有三方面的钱一定要准备好：
1. 日常的生活开支，最好是每个月到账，源源不断；
2. 紧急、医疗等备用金，需要的时候随时能取；
3. 娱乐开支（比如旅游），要用的时候就有。
因此，对于养老金来说
第一，强制储蓄很重要
我们赚钱的日子有限，但花钱是一辈子的事。能赚钱的时候，不攒着点，老了的时候就有“活太久而钱不够花”的风险。
如果你只有基本社保养老保险，或只有基本社保养老保险加企业/职业年金，没有商业养老保险，不妨开立个人养老金账户，强制自己把钱存起来，也是很好的。一年1.2万，平均一个月1000块，这些钱不存可能也会花掉。
第二，保本、确定很重要
很多养老的金融产品，都是稳健型，还是有一定的风险，不保本。想想，我什么时候退休，还在等国家说了算，可能是延迟到60岁退休，或者65岁退休，领取的金额也不确定，像开盲盒，虽然大概率不至于亏，但相比之下，我个人更喜欢白纸黑字写得清清楚楚的商业养老保险。
商业养老年金险的领取年龄、领取金额、现金价值、身故赔付，都写进合同，非常确定，而且，目前实际上商业养老年金在领取的时候不需要交个人所得税。我可以认真对比分析各家的商业养老金产品，从而选择一款最合适的来补充我老年的每个月收入。
我喜欢这种确定性，在充满不确定性的未来。
总的一句话：个人养老金账户挺好的。
就像政府主导的惠民保一样，弥补了医保的不足。虽然保障力度不如商业医疗险，但确实让越来越多的人受惠，拥有了医保外的更多医疗保障。
而个人养老金账户，就是在弥补基本养老保险的不足，能让越来越多的人开始存钱，为将来的养老做准备。
而百花齐放，才是春。各种各样的养老金金融产品的出现，释放出来的信号也特别明显。就是：真的要开始为自己的养老做准备啦！ |
